如何去评估公益项目的效果和影响，从而提升项目执行方的管理效率并为公益创投提供决策建议？社会资源研究所从英国引入一套全新的社会影响评估工具：投资社会回报工具（Social Return on Investment，SROI），用于全面衡量公益项目与项目执行方所产生的社会、环境和经济价值。7月19日，由社会资源研究所和英国大使馆文化教育处联合主办的社会企业家沙龙活动邀请了英国SROI网络首席执行官杰瑞敏∙尼古拉斯先生分享了其对于SROI的理解和使用建议。

　　尼克斯先生曾从事于会计工作，在工作中开始关注如何理解和管理机构活动带来的影响价值。他曾创办了Cats Pyjamas组织，来推广社会企业的价值，并在随后不久即投入到SROI工具的开发。主要著作有《There is no business like Social Business》（与Liam Black合著），是英国政府资助的《SROI指南》的作者之一。目前，尼克斯先生还在Fair Pensions担任主席，在FRC集团（英国利物浦的一家社会企业）和Social Evaluator（提供社会回报分析的在线平台）担任总监，同时还在牛津大学Said 商学院、剑桥大学、西澳大利亚大学担任客座讲师。

　　社会投资回报工具与会计工具相似

　　我是来自SROI网络的首席执行官，我在影响力价值评估方面从事了多年的工作，我的职业生涯起步是作为一个会计师，现在脱离了会计行业，更多的关注估值或者影响力评估方面。这个是我们今天应该问的问题，为了改变现状我们全力以赴了吗？应该问什么样的问题才能了解我们现在的现状如何呢？

　　首先，SROI工具如何解答上述问题，以及如何运用SROI工具改进我们的工作。此外，如何建设网络来推广这样的方法论。刚才提到，我一开始作为会计师，这个投资社会回报工具类似于财会，二者可以进行比较，其共同之处在于都应用一套共同的原则，不管你在世界的那一个地方，智利、跨国公司、小企业也好，都是使用财会的方法进行业务。可以说在财会领域，一系列的原则就是全球共同的语言，从而更好的核算一个企业在财务方面创造的价值。同理，在衡量社会和环境方面的价值时，也可以采用类似的方法。对于会计师来说，在过去的几百年中一直应用着这些原则并且不时地要做出判断，而且判断的范围越来越窄。现在用的方法并没有像会计方法两百年这么久的历史，这是一个新方法，我们现在也希望基于这些原则之上缩小我们判断的范围，目前的范围与财会相比是要宽泛一些的。如果希望不断改进并且衡量工作价值时运用的标准是一致的，这里不涉及度量单位的问题，因为现在没有一个固定的度量清单关于如何衡量工作和变化价值，社会影响力的价值的衡量标准应该是要量身订制的，不同的人、文化、地域，他们的评估标准是不一样的。现在能做的就是使它背后的原则能够更加一致，并且在应用这些原则的时候确保它们的一致性。

　　社会投资回报工具的七大准则

　　这就是投资社会回报工具，即在一定的框架内，运用一定的判断能力，将若干准则付诸实施。

　　第一个是利益相关方的参与，实际上到底有没有价值是要看利益相关方怎样评判。如果真的想要了解你的工作到底带来了什么不一样，首先要让这些利益相关方参与进来，看看你的工作到底影响到谁？而且要站在利益相关方的角度来看我们做出了哪些改变。不是所用的变化都是积极的，要对这些变化进行估值或定价，对于我们影响过的这些人给其带来了什么样的价值。只说做出了影响是远远不够的，要知道到底有多少价值被创造出来，这样才能更好的管理工作，增加投资带来的价值。

　　这些准则里面最难的一个问题就是不应该夸大干预成果，因为有的时候一些活动没有我们的干预也会发生。可能这种变化可能不是自己机构带来的，是跟我们合作的另外的机构带来的。所以对于SROI真正的挑战，一定要反思，是否出现的变化是因为我们产生的，是否这种变化带来了价值，是否对利益相关方来说是有价值的。

　　我们是在一个框架的基础上来应用这些原则的，就像财会一样，他们有一些自己的原则，我们应用着一个框架去应用这一系列原则。最后的计算会用这样一个比率，这个比率显示出投资的资金，投资的价值和社会回报是多少。比率是一个句号了，但是框架却是一个延伸，运用框架把数据应用在其中，比率不是那么的有意义。因为SROI工具是价值的故事，所以阅读框架就显得尤为重要。现在社会回报的判断范围是比较宽泛的，所以比率是不具有可比性的，现在唯一能进行比较的就是不同的机构在这些框架下应用的差异程度所在。

　　实际上SROI可以帮助大家很好的衡量对于利益相关方来讲做出的实质性变化，而这个实质性变化是归功于你的组织所做出的。这里不管是价值也好，利益相关方也好，归因也好，所有这些都涉及到你的主观判断，这也是SROI工具的优势所在。在财务报告中也涉及到一定的判断的，如果对财务工作有了解的话，相信也是了解这一点的。我们的机构在全球正在不断的努力希望针对这些原则的应用来发一套标准的方法，投资社会回报工具指南已经翻译成中文了。这就是我给大家介绍的SROI工具。

　　四个使用SROI工具的案例

　　现在我给大家举一些例子，看看不同的机构是如何运用这个工具的。

　　A基金会想投资那些想运用SROI来开展工作的人，但是需要对申请人进行筛选。首先，他们想让这些申请者做一点关于SROI工具的工作就可以了，比如说有100个人申请，他们就会通过这一轮筛选出50个；之后，再让这50个人多做一些关于SROI工具的工作，最后到投资委员会这个环节的时候只剩4-5个人，再让这4-5个人预测一下如果A基金会把钱给了他们之后他们各自能创造多少价值。实际上A基金会对申请人预测的投资社会回报比率不是很感兴趣，这个道理和寻找风险投资是一样的。如果你找到一家风投公司，呈上你的计划，他会把你的计划放在一边说："谢谢，我现在想了解一下你的管理团队怎样？"同理，当你把计划交给A基金会时他们也会想要了解你的管理团队，你的团队成员是否了解你创造的价值和将如何管理你创造的价值。

　　另一个投资类型的基金会，当你做出决策之后，这个基金会会帮你预测对你的投资将来能产生多少社会价值。很多机构都非常乐意去使用SROI工具的，因为他们自认为自己的机构很棒，如果SROI工具能够证明这一点的话，他们就能得到更多的资金了。事实上在操作时，他们会通过问非常严肃的问题会迫使组织做出一些改变，无论这些改变是从信息系统的角度，还是产品服务的角度。所以这个投资基金会起草了一个建议改变的清单，凡是它投资的组织它都会要求他们根据清单做出改变，通过改变，这些组织会变得更加强大和高效，并且能创造更多的社会价值。

　　我们跟卡夫公司在加纳做了一个关于可可产地社区发展的项目评估，通过SROI工具可以促进当地居民了解到可可的生产可以为社区创造多少价值，对于投资方卡夫公司则可以通过SROI工具带来的沟通机会，确保可可的供应。所以，我们可以看到企业社会责任和社区投资之间其实是有着非常强的相关性。更重要的是，通过SROI工具，可以帮助我们意识到从系统的哪个层面上去促成改变，并发现到多个组织一起参与到改变当中能够产生更加重大和可持续的变化。

　　我们现在再来从从业者的角度也就是被投资的一方来看这个问题。FRC是一家英国的社会企业，我本人是他的一个总监/理事，很了解这个企业。之所以使用SROI工具是基于两个原因：一是本身我们从事的业务就是努力改善人类的生活，所以既然要改变人的生活，我们就要知道改变了多少，改变了什么？二是SROI工具评估产生的结果能给我们带来更多的竞争优势。

　　如何让SROI工具在运用中保持标准一致性和适用性

　　这就是我所分享的几个例子，下面我们来谈一下这个工作的进展情况。

　　两年半之前，我们在全球开展了SROI Network这个工作，在一开始我们就希望确保这个方法使用的一致性。因为使用SROI工具进行评估所需要的数据是从下到上的收集而来的，所以其中有些判断就必须要经过一个审验的过程，就像财务报告中企业尽管不想纰漏损失，也得那样做。因为对于社会影响的核算也好，报告也好，很少听见组织说我们的社会报告显示今年没有多少社会影响产生。所以，在社会价值方面的审验是需要少数有资质的人来进行的。

　　另一方面，我们希望各个国家都有其国家标准，目的能结合当地的背景更好的运用SROI工具，但是国家层面上的标准也是全球标准的一部分。目前，我们SROI工具的指南已经翻译成了几种版本（8月上线），我非常高兴也已经翻译成了中文版本，也标志着投资社会回报工具在中国应用的开始。